Державна податкова служба України викрила сім великих торговельних мереж, які через схему так званого «дроблення бізнесу» ухилилися від сплати податку на додану вартість (ПДВ) на загальну суму понад 668,5 млн гривень. Про це повідомила LIGA.net з посиланням на виконувачку обов’язків голови ДПС Лесю Карнаух.
За даними ДПС, шість із цих мереж спеціалізуються на продажу побутової техніки та електроніки, ще одна — на реалізації жіночого одягу та взуття. Суть схеми полягала в тому, що діяльність юридичних осіб розподіляли між десятками пов’язаних між собою ФОПів, які перебували на спрощеній системі оподаткування. Формально це виглядало як діяльність незалежних підприємців, однак податківці виявили, що вони працювали з одними IP-адресами, мали спільні адреси реєстрації, працювали під однією торговою маркою й навіть з тими самими працівниками. Загалом податкова нарахувала 491 ФОП із сукупним обсягом доходів понад 4 млрд грн.
Усі матеріали передані до Бюро економічної безпеки для подальшого розслідування.
У березні цього року ДПС вже заявляла про подібну схему в двох відомих мережах з продажу техніки Apple, яка призвела до недоотримання понад 286 млн грн ПДВ. У цих мережах нарахували більше 160 магазинів, де масово виявлялися факти продажів без застосування РРО/ПРРО, відсутність товарного обліку та документів про походження продукції. У ході контрольних закупівель лише за один вікенд податківці зафіксували 22 випадки видачі нефіскальних чеків. Загалом провели понад 400 перевірок і наклали штрафів на 85 млн грн.
Також виявлено, що ці компанії залучали до 300 пов’язаних ФОПів, загальний обсяг доходів яких перевищував 1,72 млрд грн. Після виявлення порушень мережі припинили діяльність через ФОПів і перейшли на загальну систему оподаткування як ТОВ — за даними податківців, виторг у таких компаній зріс у понад десять разів.
Паралельно з розслідуваннями податкова служба спільно з парламентом взялася за детінізацію продуктового ритейлу. Як зазначає голова парламентського комітету з питань фінансів, податкової та митної політики Данило Гетманцев, ринок перебуває в «перехідному періоді від чорного стану до білого», і завдання держави — прискорити цей перехід.
Минулого тижня Гетманцев оприлюднив відео, в якому звинуватив регіональну торговельну мережу «МаркетОпт» в ухиленні від сплати податків шляхом дроблення бізнесу. За його словами, ритейлер через ФОПів не сплатив щонайменше 4–5 млн грн, при цьому команда депутата зібрала десятки чеків із назвами пов’язаних підприємців. У 2023 році в мережі «МаркетОпт» працювало 166 магазинів у шести областях України.
За даними ДПС, з початку року було проведено перевірки в ряді галузей — електроніка, тютюн, громадське харчування — та нараховано 138 млн грн штрафів за податкові порушення.
Ірина Королькова
